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トピック１：＜ 輸出物品販売場を利用した消費税不正受還付事案を告発＞
架空の課税仕入れを計上するとともに、外国人観光客に対する架空の免税売上げ
を計上するなど、輸出物品販売場における輸出免税制度を悪用した不正受還付事案
を告発しました。
【事例】
Ａ社は、日用品の輸出販売のほか、輸出物品販売場の経営等を行うものですが、
取引事実がないにもかかわらず、不正加担者と共謀して、同人が主宰する法人から
化粧品等を仕入れたかのように装い架空の課税仕入れを計上し、当該化粧品等を輸
出物品販売場において外国人観光客に販売したかのように装い架空の免税売上げを
計上する方法で、不正に消費税等の還付を受け、又は受けようとしました。

トピック２： ＜不正スキームを利用した消費税不正受還付未遂事案を告発＞
パワーストーンの仕入れを装う消費税の不正受還付スキームを利用して還付申告
を行った法人数社に係る不正受還付未遂事案を告発しました。
【事例】
Ｂ社等数社は、不正指南者から指示されたとおり、Ｂ社等各社の代表者からパワー
ストーンを仕入れたかのように仮装し架空の課税仕入れを計上するスキームを利用
して、不正に消費税等の還付を受けようとしたとして、Ｂ社等数社及び代表者のほか、
不正受還付スキームを考案した指南者を告発しました。
なお、所轄税務署において還付を保留していたため未遂犯として告発しました。